Como a recuperação tributária pode aparecer em diferentes empresas
Cada empresa possui uma realidade fiscal própria. Por isso, os exemplos abaixo mostram situações comuns em que uma análise tributária pode identificar oportunidades de revisão, crédito ou economia fiscal.
Exemplos de situações analisáveis
Os exemplos abaixo são apresentados sem identificação de empresas e servem para demonstrar cenários em que o diagnóstico tributário pode encontrar oportunidades. A existência de crédito depende sempre da análise documental e técnica de cada caso.
Revisão de insumos, energia e folha
Uma indústria pode apresentar oportunidades relacionadas a créditos de insumos, consumo de energia, folha de pagamento e recolhimentos recorrentes.
- PIS/COFINS sobre insumos essenciais;
- INSS e encargos sobre folha;
- Energia elétrica utilizada na operação;
- Possíveis recolhimentos superiores ao necessário.
Créditos sobre mercadorias e operação
Empresas comerciais com volume relevante de compras, vendas e tributos podem possuir créditos não aproveitados ou oportunidades fiscais esquecidas.
- Análise de mercadorias;
- Tributos federais recorrentes;
- Revisão de apuração;
- Possíveis valores pagos indevidamente.
Combustível, frota e folha de pagamento
Transportadoras podem ter oportunidades ligadas a combustível, manutenção, operação logística, colaboradores e custos essenciais.
- Consumo recorrente de combustível;
- Folha de motoristas e equipe operacional;
- Custos essenciais à prestação de serviço;
- Revisão fiscal da operação.
Alto volume de mercadorias e tributos
Supermercados e varejos alimentares costumam ter grande volume de notas, produtos, fornecedores, tributos e possibilidades de revisão.
- Mercadorias e insumos;
- Operação tributária recorrente;
- Folha de pagamento numerosa;
- Possíveis créditos não aproveitados.
Folha, contratos e recolhimentos
Empresas de serviços com funcionários CLT, contratos recorrentes e estrutura operacional podem se beneficiar de análise sobre folha e tributos federais.
- INSS sobre folha;
- Tributos pagos mensalmente;
- Revisão de enquadramento;
- Oportunidades conforme atividade exercida.
Estrutura operacional e tributação recorrente
Clínicas, laboratórios e empresas de saúde podem ter oportunidades conforme estrutura societária, regime tributário, folha e custos operacionais.
- Equipe CLT e encargos;
- Custos de operação;
- Tributos federais;
- Possível revisão fiscal.
Insumos, máquinas e operação regional
Empresas ligadas ao agronegócio podem apresentar oportunidades em insumos, combustível, energia, maquinário e operação fiscal recorrente.
- Insumos essenciais;
- Combustíveis e energia;
- Folha e operação rural/industrial;
- Tributos e créditos aproveitáveis.
Contratos, retenções e encargos
Empresas de construção podem ter retenções, prestadores, folha, obras, contratos e recolhimentos que exigem avaliação especializada.
- Retenções tributárias;
- Folha de pagamento;
- Serviços terceirizados;
- Revisão de tributos pagos.
Crescimento sem revisão fiscal recente
Empresas que cresceram nos últimos anos, aumentaram faturamento, equipe ou tributos pagos podem estar operando sem revisar oportunidades acumuladas.
- Mais funcionários CLT;
- Maior volume de tributos;
- Novos produtos ou serviços;
- Histórico fiscal sem revisão recente.
Cada caso depende de análise documental
A existência de créditos tributários, economia fiscal ou valores recuperáveis não pode ser presumida apenas pelo segmento da empresa. O diagnóstico depende da documentação, regime tributário, histórico de recolhimentos, folha, faturamento, operação e validação técnica.
Por isso, o primeiro passo é realizar a análise avançada e permitir que o Grupo ICT avalie se a empresa possui perfil inicial para diagnóstico tributário.
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